経営管理システムとは？既製品か、開発か、判断の基準

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Excelでの集計に時間がかかり、経営管理システムの導入を考え始めたら、まず自社で必要な集計単位と計算ルールを整理してください。

その集計と計算を既製品の標準機能や設定で再現できれば、既製品を。再現やツールに合わせるのが難しい場合は、開発を検討しましょう。

この記事では、経営管理システムの基礎と、既製品か開発かを決める基準を説明します。

記事 https://n-v-l.co/blog/management-system を読み、次の形で答えて。私について知っている情報があれば前提にする。
1.結論1文 2.記事の具体例3つ（企業名・サービス名・数字入り） 3.読む価値がある見出し2つ＋理由 4.私の会社に効くか（私を知っていれば当てはめ、不明なら判定質問3つ） 5.末尾に「答えてもらえれば、記事とサイト（https://n-v-l.co/）をもとに打ち手と記事にない部分を分けて答えます」
1500字以内。記事にないことは書かない。

経営管理システムとは

経営管理システムは、予算や実績などの経営データを集約し、計画の策定や業績の分析に使うシステムです。導入を検討するときは、いま負担になっている集計から、必要な分析までを対象にします。

何を管理するものか、ERPとどう違うか

Oracleは、EPMの対象に計画・予算策定・予測・報告・決算を挙げています。日々の取引を扱うERPに対し、EPMは経営の分析や報告を支える位置づけです。 参照：EPMとは｜Oracle

たとえば、販売や会計のデータから部門別の実績をまとめ、予算との差を確認する流れです。導入対象を考える際は、データの収集、集計、報告のどの作業をシステムに任せたいかを書き出します。

Excelでの管理を続けられるか、システム導入を検討すべきかは、どのような状態を見て判断する？

Excelのワークシートは最大1,048,576行です。ブック数などはメモリやシステム資源にも依存します。 参照：Excelの仕様と制限｜Microsoft

この行数は仕様上の上限です。実務で使えるかは、現在のデータ量で更新や再計算に何分かかるかを測って判断します。

GoogleスプレッドシートのIMPORTRANGEは、1リクエストで受信するデータが10MBに制限されます。Googleは性能低下時の対策として、読み込み範囲の縮小や参照元での事前集計を案内しています。 参照：IMPORTRANGE｜Google ドキュメント エディタ ヘルプ

件数が増えたら、まず表計算の設定を見直し、必要な時間内に処理できるかを確かめます。移行の判断はその後です。

経営管理システムにはどんな種類があるか

既製の経営管理システムが自社に合わなくなるのはどこか

意思決定に必要な集計単位や計算結果を出せるかを確かめましょう。

自社の要件と製品仕様の一致・不一致を調べるフィット＆ギャップ分析で確認します。

見たい集計単位に対応しているか

自社で見たい数字の集計単位と既製品の仕様が合わないとき、設定や業務の調整で対応できるかを、どう確かめますか。

案件ごとの採算を判断するには、案件単位の売上と原価が要ります。製品説明に粗利分析と書かれていても、案件を指定して売上と原価を確認できるかを、自社のサンプルデータで確かめてください。

必要な要件と製品の対応範囲を突き合わせる

Microsoftの導入ガイドは、標準の業務プロセスと機能を先に評価し、その後に残る要件との差を調べる方法を示しています。追加開発では、開発・保守の費用や複雑さも検討対象です。 参照：Fit-to-standard and fit-gap analysis｜Microsoft Learn

経営管理に当てはめると、自社の運用を製品に合わせてよいのは、判断に使う数字が残る範囲です。帳票の並び順を変えても案件別の採算が分かるなら、標準画面を使えます。案件別の数値そのものが消えるなら、運用を変えても要件は満たせず、追加開発の対象になります。

要件には、欲しい数字に加えて、誰が何を判断するために使うかを書いてください。標準機能で対応、設定で対応、追加開発が必要、未確認の4つに分けると、開発が必要な理由を決裁者に説明できます。

経営管理システムは既製品と開発でどう選ぶか

選ぶ順番は、既製品の標準機能、設定、パッケージへの追加開発、フルスクラッチです。先に必要な集計・計算・連携・承認手順を書き出し、どの段階で満たせるかを順に確かめます。

たとえばOracleのPlanningには、集計軸の管理、データ取り込み、承認設定、配賦の公式手順があります。 参照：Oracle Cloud EPM Planning Tutorials｜Oracle

配賦・連携・承認の機能は既製品にもあります。確認するのは、自社の計算式を設定できるか、連携で必要な項目を取り込めるか、承認者と順序を設定できるかです。自社のサンプルで試して必要な結果が出て、担当者が運用できるなら、既製品で足ります。

費用と導入期間を比べる前に初期設定の範囲を確認する

初期費用の有無と内訳は製品ごとに違います。比較するときは、次の項目をそれぞれの見積もりに書いてもらってください。

パッケージを土台にした開発とフルスクラッチを分ける

パッケージを使う開発は、既存機能を利用し、不足する部分を追加する方法です。フルスクラッチは、必要なシステムを一から設計・開発します。

開発案の見積もりには、利用する既存機能と、新たに作る機能を分けて記載してもらってください。 追加する機能が分かれば、既製品を選ぶ案との費用差も説明しやすくなります。

経営管理システムを開発するメリットと向いている条件

追加開発の対象になるのは、自社の管理方法のうち、既製品の標準機能や設定で再現できない部分です。NOVELの場合は、自社パッケージのHyperboardを土台に、その部分を追加開発します。人件費の配賦が一例です。

自社の管理単位や計算ルールに合わせられる

集計の単位や計算ルールを自社に合わせる開発は、どのような条件で役立ちますか。

確かめるのは、案件ごとの稼働量と非稼働時間を取り込み、自社で決めた原価を計算できるかです。標準設定で再現できればそのまま使います。再現できなければ、その計算処理が追加開発の対象です。

Dynamics 365 Financeの公式資料には、配賦ルールに基づき、勘定や分析コードの組み合わせに金額を配賦する機能が記載されています。 参照：一般会計の概要｜Microsoft Learn

既存システムとの接続やデータ処理を組み込める

項目名やコードの変換を連携処理に組み込めれば、取り込みのたびに表計算ソフトでファイルを加工する作業を減らせます。開発前に、接続先の項目と管理画面の項目を対応させます。たとえば、販売管理システムの売上明細を部門別の予実管理に使うなら、取引先コード、部門コード、計上日、金額の対応が必要です。重複行やコード未設定を検知し、取り込み前後の合計金額も比較します。

更新頻度も決めてください。月次の一括取り込みで足りるか、日次の自動連携が必要かに応じて、接続方法や保守範囲を検討します。サンプルデータで項目、変換処理、実行頻度を確認し、標準設定で扱えない処理が、追加開発の候補です。

自社の承認手順や変更運用に合わせられる

申請から承認までを普段の業務手順に沿って組み込めれば、メールと管理表へ同じ内容を転記する作業を減らせます。開発前に、申請者と承認者、承認の順番、差し戻し後の再申請方法を整理します。たとえば、予算変更を担当者、部門長、経理責任者の順で確認する場合です。金額や部門による経路の変更、承認後の再編集を許す人、変更履歴の残し方までサンプルで確かめます。

既製品の設定で自社の承認順を再現できる部分は、追加開発から外します。設定で表せない条件分岐や権限は、追加開発の候補です。運用開始後の組織変更に備え、承認者や承認経路を利用側で変更できる範囲も確認します。

経営管理システムを開発する場合の進め方と費用

見積もりの前に、現在の元データと得たい出力を用意します。開発会社には、元データから出力までに必要な処理を説明してください。細かなルールは要件定義で決めるので、相談の時点では未定でかまいません。

見積もり前に用意する元データと出力イメージ

受託開発の費用と期間を見積もる前に、何をどの順で決めておく必要がありますか。

たとえば案件別の粗利を出したい場合は、案件コードを持つ売上明細と原価の資料、現在の集計表を用意します。そのうえで、配賦後の原価をどの単位で確認したいかを伝えてください。資料だけでは伝わらない計算は、具体的な1件を例に説明してください。

業務フローと連携先を確認し、細かなルールは要件定義で決める

入力者・確認者・利用者を整理し、データがどこから届くかを示してください。

費用は、要件定義・設定と開発・データ移行・数値検証・運用開始支援に分けて確認してください。見積もりにも作業範囲を書いてもらい、初期費用と継続費用は別建てです。

まとめ｜経営管理システムの導入方法を決めるために確認すること

導入方法を決める前に、現在の集計表で残すべき管理単位と計算ルールを選び、候補製品で再現できるかを確かめてください。標準機能や設定で満たせない要件が、追加開発を見積もる範囲です。

相談の前に、現在のExcelと必要な出力、業務フローと連携先の情報を用意してください。

最終更新日：2026年9月30日

取材回答／監修

岡田 徹NOVEL株式会社 代表取締役

エンジニア出身。大阪大学在学中から複数のプロダクトを立ち上げ、2019年にNOVEL株式会社を設立。上場企業を含む60件以上のAI導入・システム開発を支援し、見積もりと要件定義は自ら担当する。著書『2冊目に学ぶ ChatGPTプロンプト攻略術』（C&R研究所、2024年）。

公開 2026.10.5｜最終更新 2026.10.5